総資産１億円への道(あらゆる技を駆使します!)

☆こんにちは～
　今日は休日のため、運用報告に代えて総資産報告から。

　2007年7月21日現在、総資産は58,062,049円となりました。

　先週からは約▼31万円の減。
　内訳は、株式▼26万、生活費▼1万、為替▼4万円です。


☆つみたてくんの償還案内がきました。

　投資を始めてここ５、６年以内の人には
　馴染みのないものと思いますが、
　つみたてくんとは、住宅金融公庫が発行する債券で、
　国債よりも高利回りな上、
　住宅購入時には低利で追加融資が受けられたり、
　住宅金融公庫販売物件の抽選倍率で優遇を受けられたり、
　数々の特典のあるものです。

　もっとも、住宅金融公庫は現在その役目を終え、
　例えば融資業務であればフラット３５等に移ってますので、
　つみたてくんというのもなくなっていますが。

　で、214万円の積立拠出が、
　26万円ほどの利息をつけて240万円の額面で戻ってきました。
　（だいたい、年あたり１～２％の利回りです）

　
　ところが、衝撃的な事実が・・・
　利息は免税額の大きい一時所得ではなく、
　雑所得だったんですね・・・

　20万円以上の利息なので、確定申告決定です。
　しかも、26万円に対して所得税と住民税率が・・・
　
　単純に30％と仮定しても約8万円の税金です。

　全然見込んでおらず、単純にアキュムレーション計上
　（投資額と額面額の差額を期間按分して収益計上）
　しているのみでした。

　ということで、
　8万円の税金は過年度修正損ということにし、
　今回は運用費用ではなく特別損失で計上することとしました。
　（貸方勘定は「所得税・住民税未払金」で
　　現金支出はまだ発生していないため、総資産には影響なし）
　
　ちなみに、途中換金もできたので、
　利息が20万円超えないよう、
　一部を前の年にでも換金しておけば良かったんですよね。
　
　だって、雑所得ではなく一時所得だと思ってたから、
　20万円の壁があるなんて思いもよりませんでした。

　がっかりです。


　でもでも、きちんと納税はしますよん。


　ではでは。