ファイナンシャルプランナーが書いた 「生命保険のエッセンス」な話

ファイナンシャルプランナーが書いた ☆住宅取得資金２☆

今回は、住宅取得資金を贈与して貰うとか、
将来的に相続税対策まで考えたい方の例です。

住宅取得資金の贈与特例
配偶者の親からの贈与は対象外です。
贈与の翌年３月１５日までに入居する（見込み）であること。
店舗併用住宅の場合は、２分の１以上が居住用であること。
一定の増改築・買換・建替も対象となります。

住宅取得資金に係わる相続時精算課税制度
親から子（２０歳以上）の贈与に限られます。
子に所得制限はありません。
一定の増改築でも対象となります。
親（贈与者）の相続時に相続財産に加算される

この制度は、親（贈与者）の相続時に、もともと相続税が
課税されないケースの方が使われると効果的です。