和歌山に輝く！ファイナンシャルプランナーFP 垣由起のブログ

[税金] カテゴリの記事

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• ふるさと納税

  こんばんは、和歌山のファイナンシャルプランナー　垣由起です。年内まであと4日。できることは、早く済ませてしまいましょう！で、「ふるさと納税」？もう納税しましたか？（そう、これは納税なのですよ。）どこへ納税するのか？を自分で選べる制度なのです。そして、納税するのなら、お土産があった方が・・・というもの。「節税」と考えず、自分がどこへ、何のために納税するのかを考えて決めてくださいね。もちろん、その理由が、「お肉」であってもOKです。（そんな制度ですから。）給与所得者で、確定申告をしない方は、ワンストップ納税制度を利用すれば便利です。申告する方は、従来通りで。私は、ビールと帆立と・・・。

  2021年12月27日

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• 金融所得課税

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。来年度以降の検討になった（一旦は凍結になった）「金融所得課税」。「またまたよくやる政治家の都合の悪いことは撤回ですか？」なんてメッセージが聞こえてきます。岸田さんは、「撤回ではなく、誤解を解きたい」と言っています。そのために出てきた政策が、「所得分配による格差是正→賃上げ優先」とのこと。賃上げは、雇用者にとっては嬉しい響きですが、企業が成長しなければ賃上げも難しいですよね。格差是正のためには、「国の経済の成長率に課税をするのではなく、経済の成長率をあげることに専念していただきたい」とは専門家の声。国自体が成長するために「何ができるのか？」「どうしていくのか？」の政策を示してほしいですね。（今の状態じゃ、当たり前のことを言っているだけ、ボヤッとしているだけで、全く具体性が見えない。）フランスの経済学者、トマ・ピケティ氏によると、格差拡大の要因には以下の公式を示しています。　「資本の収益率（投資のリターン）> 経済成長率（国民所得の伸び率）」確かにリーマンショック後のデータを見る限り、日本のGDPは横ばいが続いていますが、日経平均株価は上昇しています。やはり、しっかり「資産運用」することが「一番の格差是正」でしょうか？

  2021年10月13日

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• パンドラ文書

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。数年前にはパナマ文書。そして、今週、パンドラ文書が明らかになりました。タックスヘイブン（租税回避地）を利用した資産隠しやマネーロンダリングなどが、またまたわかってきた、ということですね。しかも、現旧の首脳、政治家、政府高官など330人以上もの方々が関与しているとか。大金持ちになると、言うこととやること、言動が伴わなくなるのですね。それだけ人間を変えるお金って、怖い、けど、みーんな欲しがるもの。だから、使い方が大切なのです。ハーバード大卒のパックンが言ってました。「パンドラの箱の一番最後、ボトムには、希望があった。」（希望かぁ〜。）でも、アメリカのサウスダコタ州は、法人所得税がかからず、相続財産は非課税か低税率のため、タックスヘイブンから、サウスダコタ州へ資金が移動しているとのこと。サウスダコタ州って、新たなタックスヘイブンってことですか？　パックン！

  2021年10月08日

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• 歴代最高の税収

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。国なのか地方なのか、財源はともかく、コロナ禍で多くのお金が給付されているのは周知のこと。現状、所得税に復興税が加算されているため、絶対に将来的に「コロナ復興税」なるものが増税されるに違いない、と誰しもが感じていると思います。ところが！驚くことなかれ、財務省発表によると、2020年度の税収は、歴代最高の60兆8,000億円。前年度比4%増とのこと。原因は、消費税が2019年10月より増税されたこと。さらに、コロナ回復の海外需要や巣篭もり需要から、一部の企業（ゲーム、通信、自動車業界）が好調であったことによります。コロナ禍でしんどい思いをしている業界もあるのにこの差は何なんでしょうね。少なくとも税収がしっかりあるのなら、増税はやめて欲しいのは誰しも思うことですが、国内のコロナ復興に役立てていただきたいと思います。地方にもね。

  2021年07月16日

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• これもDX？

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。銀行が自治体に代わって行う住民税や自動車税などの収納代行業務が電子化されます。2023年度から、私たちはスマートフォンなどでQRコードを読み取って納税手続きを行い、銀行と自治体間の納付書類のやり取りを電子化して、紙のやり取りを減らし、電子データを一括送信することで自治体側の確認の手間やコストも省けるようにするとのこと。だんだん紙で行う手続きが減り、電子化されてきましたね。これがDX、デジタルトランスフォーメーションなのか…、。銀行にとって収納代行業務は、新規顧客と接点を作ることでメリットがあったようですが、収納の書式が自治体によって異なるため、一件あたり平均401円のコストがかかっていたと言います。（全国銀行協会調査3月）もちろん、自治体等からの徴収手数料が入りますが、わずか平均8円程度。よって、年間600億円以上ものコスト負担が発生していました。そう考えると、銀行にとっては非常に有難いですよね。便利、簡素化。素敵な響きですが、私たちも慣れる、管理する能力が必要になってきますね。そして、そのうち、マイナンバーと統一されるのでしょうかね？

  2021年07月07日

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• 個人事業主識別番号

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。2023年度より、政府は個人事業主を登録・識別する番号制度をスタートさせたいとのこと。背景には、新型コロナウイルス禍で家計への給付金支給が混乱したため、補助金の支給や社会保険、税務などの手続きを一元管理する仕組みを作りたいようです。番号を作るばかりで、運用がうまくいっていないように思うのは私だけではありませんよね？背景を聴くと、マイナンバーの運用と変わりないように思います。法人ではなく、個人事業主なので、税金や社会保険はマイナンバーと被るんだけどなぁ。マイナンバーではダメなの？と、政府へ言いたくなります。きっと他に目的があるのでしょうね。ちなみに、フリーランスのような多様な働き方にも対応するとのことです。なぜ、もう一つ番号がいるのかしら？

  2021年04月06日

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• 相続税・贈与税一体化議論

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。なんか、贈与税がえらいことなっています。歴年贈与が廃止されるかもしれない？　なんて話が上がっています。資産が移転される時期に関係なく、納税者にとって生前贈与と相続を通じた「資産の総額」にかかる「税負担が一定」となる仕組みが模索されることとなったようです。確かに、贈与対策をしっかり行なった方とそうでない方とでは、納税額に大きな差が生まれます。ひと昔、FPとして、松下幸之助さんと石橋正二郎さんの相続税額の差を掴みにお話をさせていただきましたが、まさしくこの事実が物語っています。2021年度の税制改正をみても、教育資金の贈与は、2年延長となったものの、贈与した人が亡くなった時点で残っている教育資金贈与は、すべて相続税の課税対象になります。今までは、死亡日以前3年以内に贈与されたものに限られていたのに･･･。さらに、贈られた人が孫の場合、今までは相続税額の2割加算が適用されなかったものが、2割加算の対象になります。(「23歳未満や通学中の人は相続税が免除」という点は維持されています。）やはり、富裕層の過度な節税を防ぐのが狙い？毎年110万円の歴年贈与、これらどうなるのか注目すると同時に、対策も検討し直す時期に来ているかもしれませんね。

  2021年03月25日

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• 23億円から1億円へ

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。JTBが、約23億円の資本金を1億円へ大幅減資するとのこと。新型コロナウィルスによる業績の悪化から、1年間では過去最大の1,000億円の赤字になるとの見通しを発表しています。当然ですが、国内外での店舗や社員の調整が行われることが予想されます。実際、私自身も以前から、出張や旅行の計画をしても、そのほとんどがWEBにて予約及び決済で完結していますので、ここ数年旅行会社の窓口を利用したことがありません。「go to」が停止となったコロナ禍では特にその影響を受けていますよね。さて、資本金を1億円にするということは、「法人税法における定義」によると、「中小企業」の範囲に収まります。「税法上の中小企業」ですから、法人税率の軽減、優遇が受けられます。法人税率以外にも、交際費の枠があったり、繰越欠損金の控除があったり、少額減価償却資産の特例があったり、と、資本金の額によって税法上のメリットが受けられることがわかります。資本金が1,000万円未満だと、さらに税法上のメリットがあります。起業する際のチェックポイントですね。

  2021年02月24日

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• 納税もスマホ決済で

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。国税納付がスマホ決済で完了。本日日経新聞一面から。2022年1月からスタートするとのこと（予定)ですが、一部、自治体ではキャッシュレスによる地方税の納付は導入されています。国税である「所得税」や「贈与税」の納付が、「PayPay」や「d払い」でできるようになるってことですよね。どこの決済機関を選ぶかは、使いやすさと、やはりお得感？今後、またまたポイント付与などのキャンペーンもあるのだろうなぁ〜。スマホ決済導入で、納税が簡単に、便利になるのは悪いことではありませんが、どんどん非接触が進んできますね。自己管理、自己完結。そんなキーワードが頭をよぎります。そして、スマホmust！人とのコミュニケーションを取らずとも生活できる時代が来るのでしょうか？そんなことはないよね〜。(汗💦)

  2021年02月17日

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• 従業員退職金にかかる税制改正

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。ヘッドハンティングされた方が、（短期間勤務予定の）新境地で報酬を決める際、あえて給与を下げて、代わりに退職金を高額支給するという方法がよくあったようです。退職手当金等の税制を利用したもので、一種の租税回避と見られていたため、今回令和3年から、5年勤務以下の従業員に対して、従来の役員の短期退職手当金等の税制が一部適応されることとなりました。一般的な退職手当金等の税制は、下記の計算式が当てはめられます。　(退職手当等の収入金額-退職所得控除額)×2分の1 　勤続20年以下の退職所得控除額 :40万円×勤続年数(最低80万円)　勤続20年超の退職所得控除 :800万円+70万円×(勤続年数-20年)勤続年数の違いによる控除の上、さらにその半分、2分の1にしか税金がかからない優遇措置です。例えば、勤続23年の方の退職所得控除は1010万円、退職手当金等が1,000万円なら非課税、仮に1,300万円なら、控除を差し引いた、さらにその半分の145万円にしか税金がかからないという具合です。役員退職手当金等の場合は、勤続年数に関わりなく、上記計算式の2分の1課税の適応がありません。今回の改正では、勤続年数5年以下の従業員の退職手当金等について、300万円を超える部分には、2分の1課税を適用しないこととなりました。いくら給与を低く見積もっても、5年以下で、300万円以上の退職金がもらえるなんて〜。逆にその点に注目してしまいます。笑。

  2021年02月10日

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• 今年の確定申告変更点

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。確定申告の時期がやってきました。今週末あたりが、一つ目の山となりそうですが、いかがでしょうか。さて、今年2021年の確定申告は、大きな変更点が5つあります。結果として、税金の額に変更のない方もいらっしゃいますが、確認していきましょう。① 基礎控除の見直し 　合計所得金額が2,400万円以下の人については、基礎控除額が38万円から48万円に改正されます。　大部分の人は、基礎控除額が10万円増えるということです。② 給与所得控除の引き下げ 　ほとんどのサラリーマンの給与所得控除が10万円引き下げになります。　　ただし、高所得の子育て世帯は所得金額調整控除で調整され、増税にならないようになっています。③ 青色申告特別控除の控除額の変更　複式簿記による記帳の場合の控除額が、従来の65万円から55万円に引き下げられます。　ただし、e-Taxの利用等の条件を満たすことで65万円控除が受けられます。④ ひとり親に関する控除の見直し　男性向けの寡夫控除が廃止され、新たに「ひとり親控除」が創設されます。　従来と異なり、婚姻歴があってもなくても男女とも35万円の控除が受けられるようになります。　ただし、ひとり親控除創設により、従来の「特別の寡婦」（控除額35万円）は廃止されました。⑤ 配偶者控除・扶養控除の判定基準の見直し　配偶者特別控除の配偶者の合計所得金額の要件も、従来の38万円超～123万円以下から、　48万円超～133万円以下に10万円ずつ引き上げになりました。　扶養親族の合計所得金額の要件も従来は38万円以下でしたが、2020年分から48万円以下　となりました。　妻の年収が103万円の場合はこれまでと同様に配偶者控除の適用を受けることができます。実際の申告手続きには、税理士などの専門家にご相談を。

  2021年02月04日

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• 持続化給付金申請延長に

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。一旦は、締め切りだった持続化給付金制度が、申請締め切り当日の午後、延長となりました。いろいろな機会で「1月15日が締め切り」と言い続けて、ご相談者などを慌てさせてしまいました。結果オーライなのかどうか？は、わかりませんが、ひとつ言えるのは、あまりにも急なアナウンス、中央の混乱ぶりが想定されますね。申請は、2月15日が最終。ただし、今月末までに延長申請の申し込みをしておくことが必要です。2月に入っても慌てないように、1月中と記憶しておいた方が良いかもしれませんね。でも、1月末の感染状況や緊急事態宣言都市が、万一増加していたら、再延長なんてこともあるかもしれませんね。いやいや、それこそ、一旦は締め切って、2回目の給付も？さて、どうなることやら？

  2021年01月18日

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• いよいよ締め切り！

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。持続化給付金の申請締切期限が明後日、いよいよ1月15日金曜日の24時に。コロナ感染拡大の営業の自粛等により、大きな影響を受けた事業者に対して、法人には200万円、個人事業主には100万円を限度に給付されるものです。委託先の問題や不正受給などのトラブルなどもありましたが、遂に終了となります。既に昨年までに給付金を受けた方は、雑収入として申告が必要。そうなのです、ぼちぼち確定申告の準備をしなければならない時期がやってきました。何でもそうですが、頭と尻尾、入口があれば出口あり。「立つ鳥後を濁さず」ということわざを思い出しました。

  2021年01月14日

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• 災害時の特例

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー   垣由起です。外国の方に自己紹介をする時、ファーストネーム、名前から伝えますので、私の場合は、「ゆきかき」。数年前、講演会やセミナーでは、これを「つかみ」として、使ったこともありますが、滑ることも多々。本当に寒くなります、笑。首都圏緊急事態宣言と共に、今日から厳しい寒波の影響があるとのこと。既に、一部の地域では、大変な積雪で生活に影響も出ているようです。和歌山は、あまり「雪」とは縁がないため、少しの降雪でも大混乱に陥る可能性があります。「雪」に慣れていないからこそ起こるリスクです。万一の時の災害には、民間の保険も役立ちますが、所得税の軽減なども受けられる「災害減免法」や「雑損控除」の特例がありますので、確認しておきましょう。どちらかひとつ、選択制ですから、ご注意を。

  2021年01月07日

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• 21年度税制大綱決まる

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。昨日、21年度の税制大綱が決まりました。個人の生活に関係のあるおもな改正は、以下の通り。1、住宅ローン減税:控除期間の3年間延長の特例を適用。床面積が50平方メートル以上から40平方メートル以上へ適用要件緩和。2、教育資金などの一括贈与に係る贈与税の非課税措置:適用期限を2年延長。3、固定資産税の負担調整措置:21年度から23年度までの間、負担調整措置の仕組みを継続。4、エコカー減税の見直し:見直しを行った上、その適用期限を2年延長。5、ベビーシッター及び産後ケア:ベビーシッターや認可外保育所を利用した場合助成金は非課税に。また「産後ケア事業」を利用した場合の料金には消費税を課税しない。詳細は、それぞれ確認してくださいね。

  2020年12月11日

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• Go to トラベルに課税

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。感染拡大のもと、Go to事業が一部停止の措置がとられています。今にうちに使っておかないと、なんて検討されている方も、既に利用された方も、ちょっと注意しないといけないことがあります。割引額とクーポンの合算支援額（旅行代金の2分の1相当額）は、旅行者に対して行う給付にあたるため、税務上、旅行者個人の一時所得課税の対象となります。一時所得には、生命保険の満期金、懸賞や福引きの賞金品、ふるさと納税の返礼品なども対象となります。しかし、一時所得には、50万円の特別控除がありますので、他の一時所得とGo toトラベルの給付額との合計が、年間50万円を超えなければ、課税にはなりません。つまり、Go toトラベルの給付額の最大2万円で逆算した場合、他に一時所得がなければ、50万円÷2万＝25、25泊以上宿泊した方が課税となる計算です。年内、対象となる旅行代金に100万円使っちゃうってことですよね。（それはないかー。)でも、他に一時所得のある方は、注意してくださいね。

  2020年11月27日

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• 激甚災害指定

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。今回の豪雨による災害が、「激甚災害」として指定されました。国の予算をもって、早期に復旧の支援及びサポートが行われることになります。各メディアも、義援金等の募集をスタートさせました。個人の生活レベルで考えた場合、公的な申請や税金等の納付期限の猶予や免除、無利子の融資などが受けられるのだと思われます。もちろん、それ以外にも‥‥。特例等を受けるためには、「罹災証明」が必要であると、安倍首相が昨日コメントを出していました。温暖化が全ての原因とは思いたくないですが、毎年、自然災害による被害が起こっているのが現実です。季節的に、次は台風シーズンの到来です。対岸の火事と考えず、万一のケース、確認しておきましょう。災害に見舞われた方々には、お見舞い申し上げます。

  2020年07月09日

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• アベノマスク届く

  おはようございます。和歌山のファイナンシャルプランナー 垣由起です。先週、我が家にアベノマスクが届きました。今更ーーとは、言うまでもありませんが、驚いたことに昨日、垣が所属している法人にもアベノマスクが届きました。ポストには、きちんと法人名が記載されているにもかかわらず、投函されていたのです。アベノマスクって、事業所以外の配達可能なポストに投函されると聞いていますが、配達ミス？知人が所属している法人ポストにも投函されていたようです。以前、アベノマスクが2回届いた個人の方が、厚労省に問い合わせたところ、「予備はたくさんあるので、有効活用して下さい」との回答があったとかなかったとか…。ボヤッと記憶に残っている曖昧さはあるのですが、何とも複雑な気持ちです。本日第二次補正予算が成立予定。一方で国債発行が当初の65%アップに。超長期国債を購入するのが、ほぼ日銀であれば、「打ち出の小槌」みたいですね。あくまで、個人的な感想です。

  2020年06月12日

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